Är det lagligt att ta ut skatt på frakt & hantering?

Om ditt företag inte tar ut lämplig moms på frakt- och hanteringsavgifter, kan du gå illa med statliga och lokala lagar om moms. Många stater har specifika regler för hur fakturera köparen, till exempel om hantering och frakt - eller relaterade villkor som "leverans", "frakt" eller "porto" - ingår i den totala kostnaden eller om de specificeras tillsammans eller separat. Viktigast av allt, din kunds plats kan betyda mycket mer än din egen.

Försäljnings- och fraktavgift är platsspecifik

Många stater och lokala myndigheter kräver att du tar ut skatt på försäljning på din fysiska plats, såväl som via telefon, online eller postorderförsäljning till invånare i stater där ditt företag har en "nexus" - en fysisk närvaro, till exempel en detaljhandel skyltfönster. Detta är viktigt att komma ihåg när du expanderar till ett nytt tillstånd, även om din egen stat inte kräver moms eller om din stat reglerar frakt och hanterar skatter annorlunda än kundens tillstånd.

Förtydliga ditt lands föreskrifter

Kontrollera de statliga skattelagarna för att avgöra om eventuella moms ska tas ut på frakt- och hanteringsavgifter och under vilka omständigheter. Skillnader uppstår beroende på om dessa avgifter anges separat eller om du använder en gemensam transportör eller gör leveranser själv. Många stater undantar specifika varor, vanligtvis inklusive presentkort och kuponger samt vissa - men inte alla - livsmedel. Det kan också hända att vissa avgiftsfria organisationer inte behöver skatteavgifter.

Regler för stater utan moms

Fem stater (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon) inför inte någon moms, så frakt och hantering kommer inte heller att beskattas. Dessutom använder Hawaii en allmän punktskatt eller GET som är en skatt på affärsinkomster från detaljhandeln snarare än en moms till konsumenten. Eventuella kostnader i samband med frakt, hantering eller personlig leverans är dock alltid skattepliktiga, oavsett om de är listade som en separat avgift eller inte.

Vid frakt gäller skatter

Majoriteten av stater (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, West Virginia och Wisconsin) kräver att moms beräknas på varukostnaden plus fraktkostnaden. Med andra ord bör din faktura till kunder i dessa stater specificeras och moms ska beräknas från summan.

Separat angiven frakt eller hantering

I vissa stater (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginia och Wyoming) anses separat angivna leverans- och / eller hanteringskostnader vara icke-beskattningsbara. Därför, när man beräknar lämplig moms för kunder från dessa stater, tar man upp fraktkostnaden som en separat avgift och eliminerar behovet av att ta ut skatt på detta tilläggsbelopp. Var dock försiktig eftersom stater som Nevada och Virginia beskattar separat angivna hanteringsavgifter, till exempel specialförpackningar eller bränsletillägg.

Stater där undantag är överflödiga

Några stater (Kalifornien, Illinois och Minnesota) har ganska komplicerade regler för mervärdesskatt som tar hänsyn till en mängd olika situationer, leveransmetoder eller leveransalternativ tillgängliga för konsumenten. Till exempel kan säljare erbjuda hämtning av varor till konsumenter eller tillåta dem att ordna för sin egen sändning av varor, vilket resulterar i ingen extra skatt på leveransavgifter . På samma sätt, om ett företag använder en "gemensam transportör" (som UPS, FedEx, Postal Service eller DHL), behöver de inte beräkna frakt i momsen.

Eftersom mängden onlineförsäljning fortsätter att öka förändras regelbundet för mervärdesskatt ofta när statliga regeringar försöker behålla sina möjligheter till skatteintäkter. Var noga med att hålla koll på lagarna i någon av de stater där du säljer eller köper produkter, inklusive nyanserna i formuleringen i specifika regler.