Hur fungerar ett enkelt förtroende?

Förtroendefonder kan spela en viktig roll i fastighetsplaneringen, särskilt för personer med en stor mängd tillgångar. Enkla förtroenden tillåter bidragsgivare och givare att distribuera delar av sina tillgångar både före och efter deras död. De olika typerna av enkla förtroenden som finns tillgängliga gör det möjligt att välja och välja utifrån en persons individuella omständigheter och eventuella förväntade förändringar eller utveckling i framtiden.

Förtroendefonder

Människor som vill dela de ekonomiska fördelarna med ackumulerade tillgångar eller egendom med en annan (eller andra) kan skapa en förvaltningsfond i den personens namn. En trustfond eller ett trustfondkonto kräver en utsedd förvaltare som är ansvarig för att dela ut medlen till de angivna mottagarna eller mottagarna. Fonder finns i olika typer för att tjäna olika syften. När det gäller beskattning avgör vilken typ av förtroende det gäller vilka skattelagar som gäller. Ett enkelt förtroende finns oftast i fall där en förälder eller morförälder lämnar en del av sin egendom till ett barn eller en annan släkting.

Enkla kontra komplexa förtroenden

Trustfonder faller inom en av två kategorier när det gäller hur de är strukturerade: enkla och komplexa. Skillnaden mellan de två har att göra med när och hur tillgångsfördelningar sker. Med ett enkelt förtroende kan mottagarna bara få ackumulerad ränta från ett fondkonto tills en angiven tidsperiod har gått. När tidsperioden har gått har stödmottagare tillgång till både huvud- och räntepengarna på ett konto. Med ett komplext förtroende kan mottagare få både huvud- och räntebelopp så länge förtroendet finns, även om ett komplext förtroende vanligtvis innehåller villkor för distributionstidsperioder och belopp.

Typer

Ett enkelt förtroendearrangemang kan existera som ett levande förtroende som börjar under givarens livstid eller som ett förtroende efter döden som börjar efter givarens död. Som en del av en fastighetsplan skulle arrangemang för ett förtroende för döden visas i en persons testamente. När man skapar ett förtroendearrangemang kan bidragsgivaren välja att göra villkoren för förtroendet återkallbara eller oåterkalleliga. Med ett återkallbart förtroende kan bidragsgivaren ändra villkoren för arrangemanget under sin livstid, medan oåterkalleliga förtroenden förblir som det är för förtroendets liv. Bidragsgivare som väljer ett oåterkalleligt förtroende måste också överlåta äganderätten till tillgångarna till en utsedd förvaltare.

Effekter

En förälder eller morförälder som vill ge ett barn tillgång till en viss summa pengar kan använda en enkel förvaltningsfond för att säkerställa att pengarna räcker under en förutbestämd tidsperiod. Detta kommer till nytta i fall där ett barn eller släkting har oseriösa utgiftsvanor och sannolikt kommer att slösa bort pengarna i förtid. När du skapar ett enkelt förtroende kan skatter gälla för fonder som inkluderar fastighetstillgångar. Varje stat bestämmer sina egna skatteregler, även om vissa stater kräver överföringsavgifter när någon överför tillgångar till ett förvaltningskonto. I själva verket blir förtroendet en separat enhet, vilket kan bidra till att minska skattekostnaderna totalt sett, men kommer med sin egen uppsättning skattekrav och avgifter. Dessutom kan en bidragsgivare som utser sig själv som förvaltare förlora många av de tillgängliga skattebesparingarna när tillgångar överförs till ett fondkonto.